Un autónomo societario es la persona que, siendo socio, administrador o ambas cosas de una sociedad mercantil, como una sociedad limitada, trabaja en ella y tiene su control efectivo, por lo que debe cotizar en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos en lugar de hacerlo como asalariado. No factura en su nombre: quien factura y tributa por los beneficios es la sociedad. Si se dan o no las condiciones depende de la participación en el capital, del cargo y de la relación familiar con otros socios, algo que conviene revisar con un asesor laboral o fiscal.
La diferencia con el autónomo persona física
La confusión es habitual porque los dos están dados de alta en el mismo régimen de la Seguridad Social, pero su situación es muy distinta:
| Aspecto | Autónomo persona física | Autónomo societario |
|---|---|---|
| Quién realiza la actividad | La propia persona | La sociedad, a través de la persona |
| Quién factura a los clientes | El autónomo, con su NIF | La sociedad, con su CIF |
| Impuesto sobre los beneficios del negocio | IRPF del autónomo | Impuesto sobre Sociedades |
| Cómo cobra la persona | Obtiene el beneficio de la actividad | Mediante retribución de la sociedad o dividendos |
| Responsabilidad por deudas | En general, con su patrimonio personal | En principio, la de la sociedad, con matices |
| Cotización | Régimen de autónomos | Régimen de autónomos |
Cuándo se es autónomo societario
La clave está en el concepto de control efectivo de la sociedad. La normativa de la Seguridad Social establece varios supuestos en los que se presume ese control, combinando tres factores:
- Participación en el capital: cuánto de la sociedad es tuyo.
- Funciones que realizas: si eres administrador o tienes funciones de dirección y gerencia.
- Vínculos familiares: si convives con otros socios con los que tienes una relación familiar cercana, sus participaciones pueden sumarse a la tuya.
Los porcentajes exactos y los matices de cada supuesto están en la normativa y se interpretan caso por caso. Por eso, antes de constituir una sociedad o de entrar como socio en una existente, conviene que un asesor laboral confirme en qué régimen debes cotizar.
Situaciones típicas
- Una persona que crea sola una sociedad limitada, es su administradora y trabaja en ella: lo habitual es que sea autónoma societaria.
- Dos socios al cincuenta por ciento que trabajan en la empresa y la administran: es frecuente que ambos lo sean.
- Un socio con una participación pequeña que trabaja como empleado sin cargos de dirección: puede cotizar en el régimen general, según el caso.
- Un socio que solo invierte y no trabaja ni administra: en general, no tiene que darse de alta por esa participación.
Qué implica en el día a día
Cotización
El autónomo societario se da de alta en el régimen de autónomos y paga su cuota. Las reglas de cotización y las posibles bonificaciones pueden ser distintas de las del autónomo persona física y han cambiado en los últimos años; consulta con tu asesor qué te corresponde y si la cuota la puede pagar la sociedad.
Facturación
Las facturas las emite la sociedad, con sus datos. Un error frecuente al pasar de autónomo a sociedad es seguir facturando a nombre propio por inercia. Revisa tus plantillas, la firma de correo y la información de tu web.
Retribución
Cómo cobras de la sociedad (sueldo como administrador, retribución por trabajo, dividendos) tiene consecuencias fiscales y mercantiles. Es un terreno en el que la planificación con tu asesor fiscal marca diferencias y que no conviene improvisar.
Obligaciones administrativas
Una sociedad tiene más obligaciones que un autónomo: contabilidad completa, cuentas anuales, libros oficiales y relación electrónica obligatoria con la Administración. Eso significa revisar con frecuencia las notificaciones electrónicas; tienes una guía en notificaciones electrónicas de Hacienda.
Lista de comprobación al pasar a sociedad
- Confirmar con el asesor en qué régimen cotizará cada socio y desde cuándo.
- Actualizar los datos de facturación: nombre de la sociedad, CIF y domicilio social.
- Avisar a clientes y proveedores del cambio de titular y de cuenta bancaria.
- Revisar contratos, seguros y suscripciones que estaban a tu nombre.
- Obtener el certificado digital de representante de la sociedad.
Autónomo societario y elección de forma jurídica
Muchas personas descubren el término cuando valoran pasar de autónomo a sociedad. La duda de fondo no es tanto si serás autónomo societario, que en la mayoría de sociedades pequeñas ocurrirá, sino si te compensa operar a través de una sociedad. Los factores que conviene valorar están en autónomo o sociedad limitada.
Lo que hace la gestoría y lo que queda fuera
La gestoría o asesoría se ocupa de la cotización, la contabilidad, los impuestos de la sociedad y las cuentas anuales. Lo que suele quedar fuera es la gestión diaria: emitir y enviar facturas con los datos correctos de la sociedad, perseguir los cobros, atender a clientes y ordenar la documentación antes de entregarla. Esa parte, que crece al pasar a sociedad, se puede apoyar en la externalización administrativa.
Preguntas frecuentes
¿El autónomo societario tiene que presentar el modelo 130?
No por la actividad de la sociedad, porque quien tributa es la sociedad. Sus ingresos personales procedentes de la sociedad tienen su propio tratamiento en el IRPF, que te explicará tu asesor.
¿Puede la sociedad pagar la cuota de autónomos del socio?
Es una práctica que existe, pero sus efectos fiscales dependen de cómo se articule. Consúltalo con tu asesor antes de hacerlo.
¿Un administrador que no cobra tiene que darse de alta?
Depende de si realiza funciones de dirección y gerencia, de si cobra por ellas y de su participación. Hay supuestos en los que no es obligatorio; confírmalo con un profesional.
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